bd体育
随着互联网大数据的渗透，基础的会计核算和申报汇缴等工作对广大财务人员来说已不再是难点。目前面对的最大挑战，就是企业运营的财税优化、税收优惠的应享尽享、涉税风险的有效规避，评估稽查的从容应对。这个过程中，通过科学且合法的税务筹划，能为企业或个人节省大量的税收成本，甚至能达到理财效果。掌握该技能不仅能有效地降低税负，避免产生不必要的“冤枉税”，同时也能通过税收控制提升企业的内部管理，创造新的价值增长点。
有人认为，税务筹划等于一分钱税款不用交，这才是税务筹划的至高境界，而在小编看来，这种理念是极其错误的。首先一点我们需要明确，所谓税务筹划，其首要前提是，必须建立在合理合法的基础之上。既然是合理合法，咱就必须要遵守游戏规则。何为游戏规则，指的就是咱们国家现行推出的各项税收政策。基于这个前提，你想做到一分钱税不交，那是不可能的；但是我们在遵循税法的前提下，合理合法、灵活机动地运用一些税法技巧，是可以降低企业税负的。税务筹划的技巧与方法固然重要，但比这些技巧与方法更为重要的是，企业纳税意识的改变。
避税与反避税，从某种意义上来说，犹如猫与老鼠之间的游戏。随着游戏进程的持续推进，游戏规则会逐步升级。沥呕君认为，游戏规则亦即税务制度的改革，对于广大纳税人来说，是大有好处的。比如，我们在税务筹划中经常会挖掘税法中存有的“漏洞”从而加以利用，这就倒逼着国家税务部门主动采取措施去加强税收体制的优化改革。
利用税法漏洞、空白与不足，加以利用，降低税负。和节税筹划有所不同的是，避税筹划并非国家所鼓励和提倡的，但是它本身并不违法。
通过各种手段与方式的综合运用，将一个纳税主体的纳税义务转移至另一纳税主体的行为。比如说采购时要不要发票对应着不同的价格，再比如付款方要求发货方第一时间开具发票，自己却在账期届满后再付款的行为，等等。这些都属于转嫁筹划的表现形式。
和前三种筹划方法相比，此方法并不会降低企业的实际税负，但却可以取得资金的时间价值。对于中小企业来说，资金就是命脉。延迟纳税义务时间，等于变相提升了企业的资金流动性，有助于增强企业的能力。
公司的一项经营活动是否纳税以及应纳税额大小是由税收法律、法规、规章和一系列的规范性文件决定的，实务中，企业纳税申报出现税务差异，也是基于税法规定进行纳税调整。因此，法律才是税收的根本属性，会计只是计量的工具。bd体育现实中，很多基于会计方法的税收筹划，改变的只是计量的方法和标准，并未“治本”。
税务筹划中，常常需要根据筹划方案调整交易的模式、架构，进行一系列的商业安排bd体育，商业安排会引发一系列的非税成本，比如：成立新的公司、筹措一笔过桥资金等都需要一定的时间周期和人财物的投入，如果没有统筹好这些因素，也很容易导致税务筹划的失败。
在现实中，没有任何法律风险的税务筹划方案几乎是不存在的，可以说，税务法律风险控制伴随税务筹划的全过程税务。因此，需要对税务风险有充分的认知，比如，bd体育通过“转让定价”进行的“筹划”通常面临纳税调整和税收利息的风险，而通过伪造材料等手段实现少缴税的目的，则有可能触犯行政责任甚至刑事责任，所以，税务筹划有“雷区”，公司需谨慎。
鉴于中国税收立法的现状，很多事项适用税收政策并不是十分的清晰，这就需要企业在筹划中和政府部门确认相关税收政策的具体适用，bd体育但是，需要提醒的是，企业在咨询相关事项前，应该对筹划的目标有明确认识，获取对筹划方案至关重要的信息，而非全盘告知自己的商业计划与安排，尤其《税收征管法（征求意见稿）》增加了“预约裁定制度”，企业征求税务机关“预约裁定”前，更应该做好准备。
可以说零瑕疵的筹划方案是不存在的，很多筹划方案有赖于征纳双方的信息不对称。如果企业的税务筹划方案前期进行的都很顺利，但是最终导致企业的税负率过低，并且无法提供合理的理由，这种情形下，就极容易被税务机关的纳税评估“盯上”，进而诱发税务检查和稽查税务，通过“放大镜”式税务稽查，企业税务筹划的瑕疵很难保证不被税务机关发觉，“秋后算账”也是有可能的。
其实上述所有的原因都可以归结到“人”的原因，没有具有税务筹划实操经验的专业人士或团队，很难确保税务筹划不会出问题。在美国，很多大公司通常聘请具有风险税务筹划经验的税务律师进行税务筹划，尽管收费高昂，但是依然受到企业的欢迎。
税务筹划不同于财务造假，它是一种合法的避税行为。但在实践操作中，税务筹划方案依旧会存在颇多风险和误区，有些企业为了降低成本，甚至会在此过程中钻空子，采取非法手段操作，最终面临牢狱之灾。对于税务筹划管理还有疑惑的企业，你可以来参加我们企赢培训学院的线上课程《企业税务稽查与税务风险管控技巧》。
本课程是由财税管理专家——章从大老师专题授课，从实战的角度帮助您准确认清企业所面临的税务稽查形势，帮助您掌握税务稽查工作的基本程序、基本方法，让您知己知彼，百战不殆，帮助您准确把握企业可能面临的具体税务问题及正确的解决办法，帮助您最大限度降低税务风险，减少企业损失，帮助您从税务角度解读财务报表，提前规避税务风险，帮助您选择正确的税务稽查应对策略，使公司和财税人员承担最小的法律责任。