bd体育

　　bd体育bd体育4月7日，国务院新闻办举行了贯彻落实“十四五”规划纲要、加快建立现代财税体制的发布会。财政部部长助理欧文汉在发布会上表示，“十四五”时期，要系统谋划财政发展新思路、新举措，加快建立现代财税体制，积极发挥财政职能作用。

　　财政是国家治理的基础和重要支柱，国内围绕财政进行的税收制度改革正不断深化，税收征管体制持续优化，纳税服务和税务执法的规范性、便捷性、精准性不断提升。近年来税务稽查越来越严，也要求企业合法合规纳税缴税。

　　尤其是人力企业，作为以人为本的人力市场特殊主体，其为众多甲方企业提供服务，如果出现违规或处置不当，易引发群体性劳动纠纷。因此，人力企业更要准确把握政策，结合自身情况做好税收筹划，自查涉税风险，跳出“多缴税没利润、少交税风险大”的陷阱，合法、合规经营。

　　·2020年11月13日，国税总局发布了2020年12月政府采购意向。这意味着金税四期将要到来税务。

　　·2020年11月18日，国家税务总局海口市税务局发布关于税源管理分类分级改革的通告。通告中提到自2020年9月开始取消税管员固定管户的关系，由“管户”向着“管事”转变。

　　·2021年1月国家税务总局公布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告。公告进一步明确了金税四期功能部署，对于企业而言，金税四期真的来了。

　　金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期则不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道bd体育，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。这意味着企业更多的数据将被税局掌握，监控将更加全方位、立体化。

　　·2021年3月bd体育，中央办公厅bd体育、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》；3月29日，国务院新闻办公室举行《关于进一步深化税收征管改革的意见》新闻发布会，介绍了《意见》有关情况，意味着我国将从“信息管税”阶段进入“以数治税”阶段。

　　从近期财税政策和动态我们可以看出税务趋严的态势不变，尤其是《意见》既展现了新时期税收征管改革的宏伟蓝图，其中税收征管模式改革又将对企业产生重大影响。

　　首当其冲，就是对人力企业财务人员能力的考验。比如《意见》第十二条“征管操作办法与税费优惠政策同步发布、同步解读，增强政策落实的及时性、确定性、一致性。”该规定是与“持续扩大‘自行判别、自行申报、事后监管’范围”之举措相衔接的，加之办理方式的线上化、电子化变革，也表明更多的操作事项需要企业财务人员自主完成。

　　因此，人力企业的财务人员要提高专业能力，精进业务水平，要对企业自身的业务进行清晰准确认定，要及时快速掌握税法最新优惠政策，在办理涉税事项时能够正确判别应当采取的流程和操作，通过自行申报、自主完成，实现财务、业务处理的协同一致。

　　其次，要求人力企业要增强合规意识会计，加强合规管控。其中，个税方面的稽查成为今年税务稽查与往年最大的区别之一，而个税的重点就是工资薪金。如果人力企业还采用以下6种“避税”方法发放工资，将违法！

　　利用部分业务无票收入取得的现金，以企业老板或指定个人账户大量取现后进行现金形式发放且不按归申报相应税费。

　　人力企业将发放的节日补贴、交通补贴、通讯补贴、生日礼金等没有合并进工资进行个税申报。

　　全体人员统一按5000以下0申报，不符合企业不同岗位、职务级别正常工资差额现状，明显规避个税社保行为，将引发数据预警。

　　将员工工资分解成基本工资、年终奖、过节费、各类补贴等进行发放，再每个月找发票冲抵bd体育，以报销方式进行工资避税，既违规又违法。

　　新个税汇缴清算，一个一税号，如果人力企业冒用他人信息虚列工资很容易被税务局稽查到。

　　此外，人力企业一定要记得给员工提供“工资条”。在2019年施行的新个税法中，对工资条上的一些展示项目做出了明确要求，如果不提供也是违法行为。

　　第一，要进行科学合理的税收筹划。税收筹划不同于偷税漏税，是一种战略筹划行为，也是法律上所允许的企业理财手段。人力企业要加强对税收筹划重要性的认识，并从经营活动、筹资、投资等环节着手，对各环节进行科学退化，形成一套是我国法律法规允许的、符合自身实际的纳税方案。

　　第二，要加强信用建设，健全风控体系。《意见》第十八条提出：建立健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制。健全守信激励和失信惩戒制度，充分发挥纳税信用在社会信用体系中的基础性作用。建立健全纳税缴费信用评价制度，对纳税缴费信用高的市场主体给予更多便利。《意见》第六条提出“深化税收大数据共享应用”，“不断完善税收大数据云平台，加强数据资源开发利用，持续推进与国家及有关部门信息系统互联互通bd体育。2025年建成税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制，依法保障涉税涉费必要信息获取”。因此人力企业在“以数控税”的监管下，要不断实现企业自身风险可控。

　　第三，要注重、加强企业自查。在工资方面，企业要从“工资个税计算是否正确、人员是否真实、工资是否合理、是否申报了个税、是否存在两处以上所得、是否存在已经离职人员未删除信息、适用税目是否正确、年终奖计税方法是否正确、免税所得是否合法”9个方面进行自查，规避风险。此外，还要注意企业的“收入、成本费用、利润、库存、交纳税额、银行账户、社保”这7个将被重点稽查的方面，合法、合规、合理节税。

　　面向未来，人力企业一定要认清改革方向、同步变革，以更加专业的能力、合规的产品与业务、健全的风控体系，抓住改革红利，提前规避风险，实现企业自身的高速发展。返回搜狐，查看更多