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　　bd体育bd体育bd体育找到公司的出纳，一起来盘点库存现金的数量，核对以后，发现不一致的地方逐一标注，找到对应的原因，然后逐个进行账务调节处理。

　　出纳把所有开户银行的对账单打印出来，一个账户一个账户地进行核对，有不一致的地方，找到对应的原因，并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。这个过程也是比较麻烦的会计。

　　如果两者不相符，一般有2个原因:①一方记账有误，那一般银行出错的很少;②有些款项还没到账。

　　组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，确保每个存货的账实相符，不相符的调整成账实一致。

　　与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点，一方面核对账上是否与实际固定资产一致，一方面建立固定资产小卡片，并张贴在固定资产显眼处，以便下次核查。

　　填制盘存单，与账面余额核对，确定盘亏盘盈数。填制实存于账存的对比表，作为调整账面的凭证。

　　主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。制作每个客户应收账款对账单，先让销售核对，再由销售将对账单发给客户进行核对，对方核实后，盖章标示相符。

　　如果不一致，编制“往来款项清查表”说明情况，将应收账款进行调整保持与客户一致。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。

　　核对时主要核对合同、入库单等单据要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单先发给采购进行核对，采购核对完后会计，财务进行核对，盖章标示相符。

　　如果不一致，查明原因，编制“往来款项清查表”说明情况，进行账务处理。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施bd体育。

　　查阅纳税申报系统情况，核对账上涉税数据和纳税申报系统的数据是否一致，不一致的，查明原因，并进行调整。

　　银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等，都需要收集好。

　　单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账，对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理。

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