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　　老师，4月份接账，请问初始数据录入是资产负债表录科目余额，是期初余额还是3月底的科目余额？利润表录科目累计发生额，是1-3月科目累计发生额吧。感谢好评

　　个人挂靠公司的一辆运输车，进项税已抵扣，还没折旧完。卖了，个人收款。要开增值税发票吗？收入为0了

　　老师，请问第32行多缴的增值税如何处理？上个会计留下的问题，在报表上挂了好长时间了。

　　老师，想问一下建筑施工行业怎么确定收入？是要求项目部每月月初提交上月结算单？

　　老师，我们是一般纳税人物业公司，没有进项专票，几乎不开发票bd体育，能不能转小规模

　　开19万一整套的设备发票面值是十万元13%的税率那么发票开两张数量应该怎么填？

　　老师，你好！我们有个公司是2022年9月成立开始有数据的，那我填汇算清缴时的资产总额怎么取数，从业人数怎么取数呢？

　　请问2022年汇算清缴，主营业务bd体育成本调增，请问在纳税调整项目明细表中的哪里填写？谢谢

　　老师，请问下，药店里面搞活动，购买那些赠送的小礼品费用，是属于什么费用？

　　工商年报中的年度工资支出总额需要和社保缴纳基数一致吗？比如：实际个税申报工资是15万，社保缴纳部分只有8万，是填8万还是15万比较稳妥呢？

　　请问老师，公司原先代账报表没有重分类，现在新接手会计要求重分类，那已经提交到税务系统的报表还要不要更改

　　老师好，请问：去年没计提又没入账的成本5万元，现在做汇缴时应调减5万，同时在“扣除类调整项目的其他”栏还要调增8万的管理费用，那么，现在在“扣除类调整项目的其他”栏应直接填相抵减后的调增的3万元还是成本5万和管理费8万分别填列？

　　增值税申报表已申报已交税。重新更正申报后需补交税0.02元，但又不用补这个0.02税款，怎么处理？

　　老师好，请问：现在做2022年的企业年报做了跨年调减成本6万元，利润表和资产负债表就相差6万元税务，勾稽关系不对，今年2023年每季度报在电子税务局申报报表时会有影响吗？

　　请问小规模纳税人连续12个月收入超过500万，就转为一般纳税人，这个收入含营业外收入吗

　　感悟：非常感谢杨老师的直播课，还有王侨老师的录播，也没啥经验，就是多做题，多听课就好。继续加油！！！

　　甲公司为一般纳税人，适用的增值税税准为13%和9%，企业所得税税率为25%。销售商品和提供劳务均属于主营业务，商品销售价格不含增值税，在确认销售收入时结转销售成本，该公司2022年发生的业务如下:10月1日甲公司与乙公司签订一项设备安装合同，安装期为4个月，合同总价款2000000元，适用增值税税率为9%。至12月31日，甲公司实际发生安装费960000元，估计还将发生安装费用640000元，甲公司向乙公司提供的设备安装服务属于某一时段内履行的履约义务，甲公司按照实际发生成本占总成本的比例确定履约进度，并在12月31日根据确认的收入开具增了值税专用发票。合同签订日甲公司预收了乙公司含增值税总收入50%的保证金。②10月10日，甲公司采用支票结算方式销售给丙公司的G商品10件，不含增值税的价款为600 000元bd体育，增值税额为78 000元bd体育，该批商品实际成本为490 000元，已开具增值税专用发票，并收取全部价款。销售合同规定，该企业在12月30日将该批商品购回，购回价格为606 000元，增值税额为78 780元。③甲公司11月15日，与丁公司签订合同，当日采用赊销方式销售A产品1000件，价款100000元，由于量大甲公司给予丁公司10%的商业折扣，增值税税率 13%，该批产品成本80000元，现金折扣(合同约定按照不含增值税的价款计的条件为“2/30,1/60,n/90”,甲公司估计丁公司能够在12月15日前付款取得现金折扣，甲公司开具了增值税专用发票，乙公司收到商品④12月末，甲公司计提坏账准备前应收账款余额为1000000元(与计税基础相同)，按1%计提坏账准备，该公司以前未计提坏账准备，12月末计提坏账准备1000元。固定资产账面价值20000000元(与计税基础相同)可收回金额为19860000元，以前未发bd体育生减值。12月末计提固定资产减值准备140000元。

　　(1) 计算甲公司2022年末提供设备安装应确认收入的金额，并编制确认收入和 结转成本的有关会计分录。(2) 编制甲公司向丙公司10月10日销售商品时的有关会计分录。(3) 编制甲公司11月15日向丁公司赊销产品时的有关会计分录。(4) 计算甲公司2022年末可抵扣暂时性差异、递延所得税资产并作有关的会计分录。

　　3.31号报名参加的上岸班，5.17号上午参加的考试经过这一个月多的努力终于考过初级了。我是一个小白，报名之后就跟着海清老师、徐怡然老师上直播课，老师们有丰富的教学经验，对一些内容都提供了速记口诀，真的很实用。在学习的这一个多月里会计，真是把家庭和工作都扔到一边了，一心一意的学习，还好皇天不负有心人。上直播课时有不会的及时提问老师会针对性的再讲解。课下一定要多刷题，多刷题，多刷题。在刷题的时候可以根据题型再复习或学习一下涉及到的知识点。同学们，要学会放弃一些不重要的，理解不了的知识点。感谢会计学堂。我要冲刺中级啦!希望明年能拿到中级证书。

　　3、普通用户或在“会计问”小程序免费获得极速提问卡一张，紧急问题可使用极速提问卡进行“快速”提问，也可使用积分兑换（80积分=1张极速提问卡）；

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